The AuditFactory wurde von einer Bank beauftragt, deren Innenrevision durch Übernahme einer Prüfung Depotgeschäft und WpHG zu unterstützen. Dabei soll der Prüfungsschwerpunkt auf die ordnungsgemäße Umsetzung von MiFID-Vorschriften gelegt werden.
Unser Auftrag war es, die folgenden Untersuchungsobjekte zu prüfen:
- Überwachungsfunktion der Compliance-Stelle (§ 33 WpHG)
- Kundenklassifizierung (§ 31 a WpHG)
- Angemessenheits- und Geeignetheitsprüfung (§ 31 WpHG)
- Nachhandelstransparenz (§ 31 h WpHG)
- Finanzanalysen (§ 34 b WpHG)
- Unlautere Werbung -"Cold Calling"- (§ 36 b WpHG)
- Meldungen nach § 9 WpHG
Diese Prüffelder wurden ausgewählt aufgrund von in anderen Prüfungen getroffenen Feststellungen der Internen sowie Externen Revision bzw. aufgrund von Themenvorgaben des diesjährigen Prüfungsplans.
Ziel unserer Prüfung war es, die Einhaltung der gesetzlichen sowie bankinternen Anforderungen zu bewerten sowie den Fortschritt bei der Erledigung der Feststellungen zu beurteilen.
Auf Grund unserer Erfahrung konnten wir für jedes Prüffeld ein risikoorientiertes Prüfungskonzept entwickeln, das die Anforderungen an die bankbezogene Compliance, das Interne Kontrollsystem (IKS) sowie dessen Wirksamkeit (Leistung) berücksichtigt.
„Komplexe Prüfungsgebiete wie das WpHG oder die MiFID-Regelungen erfordern den Einsatz erfahrener Interner Revisoren", so Elmar Schwager, Geschäftsleiter von The AuditFactory. „In diesem Fall konnten wir erneut unter Beweis stellen, dass unsere Netzwerker für solche Aufgaben am besten geeignet sind. Eine kaum wahrnehmbare Einarbeitungszeit und die fachliche Kompetenz unserer Kollegen haben unseren Mandanten überzeugt."
Die Interne Revision ist ein wichtiger Teil der unternehmerischen Überwachungsfunktion und des risikoorientierten Kontrollsystems in Kreditinstituten. Insbesondere kleinere und mittlere Banken haben bei der Umsetzung der Aufgaben der Internen Revision gemäß den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) einen vergleichsweise hohen Personal- und Administrationsaufwand.
Mit einem Strategic Sourcing dieser Funktion können Banken Ihre Kosten genau kalkulieren und gleichzeitig die Erfüllung aller Gesetzesauflagen sowie ihres Prüfungsplans sicher stellen. Auch falls sie sporadischen Revisionsbedarf z.B. zur Überbrückung von Vakanzen haben, ist ein Interimsmanager von The AuditFactory die richtige Lösung.
Elmar Schwager, The AuditFactory
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