Das
Aval oder auch
Bankaval stellt einen aus dem italienischen stammenden Sammelbegriff für Wechselbürgschaften und Garantien dar, die ein Kreditinstitut im Kundenauftrag gegenüber Dritten übernimmt. Über das Aval erfolgt eine Haftungserweiterung durch eine weitere Person, die neben dem Wechselaussteller durch Unterzeichnung eine Mithaftung übernimmt.
Zum Einsatz kommt das Aval je nach Anwendungsbereich in verschiedenen Formen. Über das Mietaval kann eine Absicherung des Mietvertrags anstelle der Mietkaution erfolgen. Zur Verbesserung der Bonität und der daraus hervorgehenden billigeren Finanzierungsmöglichkeit dient der Wechselaval. Über den Leistungsaval werden Zahlungen im Rahmen von Handelsgeschäften abgesichert bis diese erfolgen. Ferner sichert das Anzahlungsaval eine Lieferung oder Investition über eine Anzahlung ab. Etwaige Gewährleistungsansprüche des Bauherrn oder Investors im Rahmen eines Werkvertrags sichert das Gewährleistungsaval.
Wirtschaftlich sinnvoll ist die Nutzung des Avals für Kreditnehmer aufgrund der Vermeidungsmöglichkeit des Einsatzes liquider Mittel. Die im Rahmen des Aval anfallende Avalprovision ist in der Regel deutlich geringer als der vorherrschende Marktzinssatz. Ferner entbehrt sich in der Regel für den Kreditnehmer die Notwendigkeit der Stellung von Sicherheiten, da Banken die Vergabe von Avalkrediten in der Regel an erstklassige Bonität knüpfen und somit die Ausfallgefahr für den Kreditnehmer sehr gering ist.
Für Kreditinstitute stellen Avale lukrative Kreditgeschäfte dar, die eine Bindung liquider Mittel nur im Falle einer Eventualverbindlichkeit erfordern und durch den separaten Ausweis in der Bilanz nur teilweise eine Eigenkapitalbelastung darstellen.
Für das bestehende Kreditausfallrisiko muss das Kreditinstitut trotz der geringen Ausfallwahrscheinlichkeit das
Aval mit Eigenkapital unterlegen was mit Eigenkapitalkosten verbunden ist. Für diese Kapitalkosten, Bearbeitungskosten und einer Gewinnmarge erhebt das Institut eine Avalprovision. Die über die Laufzeit des Avals vereinbarte Vergütung ist in der Regel jährlich oder quartalsweise im Voraus zu bezahlen. Die Höhe der Avalprovision gestaltet sich häufig nach der Bonität des Kunden, der
Art des Avals, dem
Avalbetrag und der
Avallaufzeit.
Unternehmen die erst kurz am Markt tätig sind und eventuell über einen Gründungszuschuss finanziert sind, werden es in der Regel aufgrund Ihrer unzureichenden Bonität schwer haben einen
Avalkredit von Kreditinstituten zu erhalten.
Jens Graupner
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